الجريدة الرسميةالعدد 5838ص 45426 كانون الثاني 2023
أ- كل مستند صرف يجب أن يدقق من الموظف المالي المختص وموظف التدقيق و موظف وحدة الرقابة الداخلية الذي يقوم بعملية التدقيق والمصادقة عليه قبل إجازته للصرف ويجب أن يختم مستند الصرف من المدقق الداخلي ومدقق وحدة الرقابة الداخلية والتدقيق بخاتم ذي تاريخ.
ب- ترقم مستندات الصرف جميعها بالتسلسل من واحد فصاعدا بشكل سنوي حسب تواريخ دفع المبالغ وتقيد أرقام هذه المستندات في دفتر الصندوق.
ج- على الموظف المالي الذي يقوم بإصدار التحاويل المالية أن يتحقق من أن مستند الصرف تم تنظيمه وفقا للأصول عند إحالته للصرف .