التعليمات التنظيمية لوحدة الرقابة والتدقيق الداخلي في أمانة عمان الكبرى رقم 0 لسنة 2024

المادة 1

المادة 2

التعريفات : أ‌. يكون للعبارات التالية حيثما وردت في هذه التعليمات المعاني المخصصة لها أدناه ما لم تدل القرينة على غير ذلك: ـ القانون : قانون أمانة عمان. النظام : النظام المالي لأمانة عمان الكبرى رقم (4) لسنة 2023. الأمانة : أمانة …

المادة 3

المادة 4

المادة 5

يتم إختيار وتعيين مدير وموظفي الوحدة من ذوي الإختصاص والخبرة والكفاءة والنزاهة وبما يتفق مع نظام الموارد البشرية للأمانة وتعديلاته (وبطاقات الوصف الوظيفي المعتمدة في أمانة عمان) وأي تعليمات صادرة و/ أو أي تعديلات تحل محلها.

المادة 6

المادة 7

أهداف الوحدة: أ‌- تهدف الوحدة إلى: 1. المحافظة على أموال الأمانة وموجوداتها والتأكد من حسن استخدامها بالشكل الأمثل والتأكد من سلامة ودقة البيانات والسجلات المالية والمحاسبية. 2. تحسين جودة العمل والحد من المخاطر 3. تقديم تأكيد معقول عن مدى …

المادة 8

صلاحيات الوحدة: للوحدة الحق في : منح المدير وموظفي الوحدة كافة الصلاحيات للاستعلام على جميع الأنظمة العاملة في الأمانة بالشكل الذي يمكنهم من تحليل البيانات وأداء مهامهم بالشكل الأمثل. ‌أ.الرقابة والتدقيق على المعاملات والقرارات والأنشطة في …

المادة 9

نطاق عمل الوحدة: ‌أ. مراجعة مدى ملائمة الخطط الموضوعة والنظم المتبعة مع السياسات العامة والأهداف الإستراتيجية، ومدى إلتزامها بالقوانين والأنظمة والتعليمات والإجراءات والقرارات ذات الصلة. ‌ب. التحقق من مدى سلامة وتكامل المعلومات والبيانات …

المادة 10

خطة العمل السنوية: ‌أ. تلتزم الوحدة بإعداد خطة عمل سنوية للرقابة والتدقيق الداخلي وفقاً لدليل الرقابة والتدقيق الداخلي الصادر عن الوحدة وأي تعديل يطرأ عليه، ورفعها إلى الأمين للموافقة عليها، وذلك قبل نهاية شهر تشرين الثاني من كل سنة. ‌ب. …

المادة 11

التقارير ‌أ. يقوم مدير الوحدة برفع تقارير الإنجاز للأمين على النحو التالي: 1. تقرير شهري يرفع خلال عشرة أيام من الشهر الذي يلي الشهر المنتهي. 2. تقرير نصف سنوي يرفع خلال شهر بعد نهاية النصف الأول من السنة. 3. تقرير سنوي يرفع خلال ثلاثة …

المادة 12

دليل وميثاق الوحدة: ‌أ. على المدير تحديث ميثاق ودليل إجراءات الوحدة ورفعها للأمين للموافقة عليها، خلال ثلاثة أشهر من تاريخ إقرار هذه التعليمات. ‌ب. يتضمن الميثاق (معايير الممارسة المهنية للتدقيق الداخلي، السلطة، الاستقلالية والموضوعية، …

المادة 13

إجراءات الوحدة: أ‌. الرقابة المالية: 1. الرقابة على كافة المعاملات المالية التي يتم تنظيمها وفقاً لأحكام النظام وأي تعليمات تصدر بموجبه أو أي تعديلات تطرأ عليه. 2. الرقابه على إعداد الموازنه السنويه للامانه. 3. التأكد من أن كافة العمليات …

المادة 14

إستناداً لأحكام البندين (6 و7) من الفقرة (ب) من المادة (8) من النظام، يلتزم موظفو الأمانة دون أي إبطاء وتحت طائلة المسؤولية بما يلي: ‌أ. تسهيل مهام موظفي الوحدة وتزويدهم بالبيانات والمستندات والوثائق والسجلات والدفاتر والمعلومات اللازمة …

المادة 15

المادة 16

إستناداً لأحكام الفقرة (أ) من المادة (29) من النظام يقع على عاتق موظف الوحدة الذي يجيز مستندات الصرف المسؤولية الكاملة عن إجازته لأي مستند لمبلغ غير مجاز صرفه ويقيد المبلغ عليه كسلفة تسترد من أي راتب أو علاوة بالتشارك مع الموظفين الماليين …

المادة 17

المادة 18

تكون المعلومات التي يحصل أو يطلع عليها مدير وموظفو الوحدة نتيجة القيام بإنجاز المهام وخطط العمل والتقارير التي يرفعها سرية، ويحظر الإفصاح عنها تحت طائلة المسؤولية القانونية إلا في حدود ما تسمح به التشريعات النافذة والأدلة والإجراءات …

المادة 19

المادة 20

عدم تكليف مدير وموظفي الوحدة بأي عمل تنفيذي يُحد من موضوعيتهم، ولا يمنع ذلك من إبداء الرأي والمشورة حيال أي موضوع لما فيه مصلحة الأمانة، ولا تعتبر مشاركة المدير وموظفي الوحدة في اللجان المختلفة في الأمانة كعضو مراقب عملاً تنفيذياً.

المادة 21

المادة 22

المادة 23

المادة 24

المادة 25

المادة 26